2023年即將退休，靈活就業(yè)參保選擇這種繳費(fèi)檔次吃虧，為什么呢？
相信很多人都知道，養(yǎng)老金待遇是多繳多得、長(zhǎng)繳多得的，特別是有些人還聽(tīng)說(shuō)養(yǎng)老金待遇跟退休前工資相掛鉤。因此，很多靈活就業(yè)人員會(huì)選擇在退休前按照最高基數(shù)300%檔次繳費(fèi)。在他們意識(shí)里，退休是按照最高基數(shù)繳費(fèi)，或多或少養(yǎng)老金都應(yīng)該增加一些吧？
說(shuō)實(shí)話，高基數(shù)繳費(fèi)肯定要比低基數(shù)繳費(fèi)待遇高，不過(guò)性價(jià)比低了一些。讓我們通過(guò)養(yǎng)老金計(jì)算公式給大家計(jì)算展示一下，按照最低基數(shù)繳費(fèi)和最高基數(shù)繳費(fèi)的付出和回報(bào)差別。
養(yǎng)老金計(jì)算公式。
主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成，具體計(jì)算方式是依據(jù)國(guó)發(fā)2005年38號(hào)文件確定的。
我們參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，錢(qián)數(shù)會(huì)分別進(jìn)入兩個(gè)賬戶。個(gè)人賬戶是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%記入的，恰好是單位職工個(gè)人繳費(fèi)部分。單位繳納部分和靈活就業(yè)人員繳費(fèi)的剩余部分是記入統(tǒng)籌賬戶的。
現(xiàn)在各地的社平繳費(fèi)基數(shù)普遍在6000至12000元之間，為了簡(jiǎn)單計(jì)算，假設(shè)社平繳費(fèi)基數(shù)是1萬(wàn)元。60%檔次為6000元，300%檔次為3萬(wàn)元。
靈活就業(yè)人員一年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，60%檔次需要繳納14400元，300%檔次需要繳納7.2萬(wàn)元。分別記入個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌賬戶的錢(qián)數(shù)是5760元和8640元、2.38萬(wàn)元和4.32萬(wàn)元。
第一，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額領(lǐng)取不完可以繼承，所以不會(huì)有虧本的風(fēng)險(xiǎn)。
第二，參保人去世以后可以領(lǐng)取的喪葬費(fèi)和撫恤金標(biāo)準(zhǔn)，要么是人人相同，要么是跟繳費(fèi)年限和領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間相關(guān)，跟繳費(fèi)基數(shù)無(wú)關(guān)。從這一角度講，肯定是低基數(shù)繳費(fèi)更劃算。
第三，單純計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的回本時(shí)間，社平工資不變的情況下，60%檔次需要108個(gè)月，300%檔次需要216個(gè)月。
因?yàn)?strong>按照60%檔次繳費(fèi)，每繳費(fèi)一年基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以多領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資。社平工資為1萬(wàn)元，假設(shè)不變的情況下，每繳費(fèi)一年領(lǐng)取80元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。
8640元除以80元，回本時(shí)間是108個(gè)月。這種假設(shè)是以社會(huì)平均工資不增長(zhǎng)，不考慮利息的情況下。如果要考慮利息，回本時(shí)間可能會(huì)達(dá)到十五六年以上。
按照300%檔次繳費(fèi)，每繳費(fèi)一年基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以多領(lǐng)取2%的退休上年度社會(huì)平均工資。僅僅比60%檔次繳費(fèi)多出1.2%，很明顯就吃虧了。
按照社平工資1萬(wàn)元計(jì)算，每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金200元。雖然多一些，但是回本時(shí)間為4.32萬(wàn)元除以200元，即最終結(jié)果為216個(gè)月。如果再考慮利息，回本時(shí)間起步都得30年了。
雖然說(shuō)女性50歲退休，平均活到80歲，難度不大。因?yàn)?020年的女性人均預(yù)期壽命就達(dá)到了80.88歲。但相對(duì)于男性來(lái)說(shuō)，肯定不劃算的。
不過(guò)，話又說(shuō)回來(lái)，畢竟我們的養(yǎng)老金待遇是根據(jù)社會(huì)平均工資和物價(jià)增長(zhǎng)情況不斷進(jìn)行調(diào)整的，具有很強(qiáng)的保值增值能力。誰(shuí)也不確定二三十年以后手里邊攢的錢(qián)能值多少錢(qián)。如果想要一份更高的養(yǎng)老金待遇，還是選擇高基數(shù)繳費(fèi)劃算。不過(guò)，還是建議盡早高基數(shù)繳費(fèi)，年紀(jì)大了之后再選擇就有些晚了。
