你見過最省錢繳納社保的個(gè)人繳納了多少錢？實(shí)際上，大多數(shù)人參加社保都至少繳納10萬(wàn)元左右，而且剛退休養(yǎng)老金也不過1000元左右。但是今天我見到了一張退休待遇審核表，徹底顛覆了我的認(rèn)知。基本情況是這樣的：
這位退休人員為1963年1月出生，1979年12月參加工作（不到17周歲）。這位退休人員的實(shí)際應(yīng)繳年度是31年，視同繳費(fèi)年限是14年，實(shí)際繳費(fèi)年限僅為2年零2個(gè)月。最令人驚奇的是個(gè)人賬戶余額11145.73元，實(shí)際繳費(fèi)指數(shù)只有0.0513。
在大多數(shù)人的認(rèn)知里，現(xiàn)在退休養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額怎么也有四五萬(wàn)元了？因?yàn)槠鋵?shí)際參保年月為2020年12月，繳納社保時(shí)間至2023年1月，因此是兩年零兩個(gè)月的實(shí)際繳費(fèi)年限。
2020年北京市的繳費(fèi)基數(shù)下限為3613元3613元，2021年北京市的繳費(fèi)基數(shù)下限為5360元，2022年又提升為5869元。這種情況下算上利息，個(gè)人賬戶能夠積累1.2萬(wàn)元左右。雖然個(gè)人賬戶余額差不多，但是如果按照最低基數(shù)繳費(fèi)，其實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)會(huì)在0.56左右，由于實(shí)際繳費(fèi)年限，不會(huì)只有0.0513的。
翻查了一下北京市的有關(guān)政策，北京市還有一種城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)政策。具體情況太復(fù)雜了，也很難解釋。讓我們看看其養(yǎng)老金究竟是怎么計(jì)算的吧？
盡管這位退休人員繳費(fèi)年限只有16年，養(yǎng)老金還是由三部分構(gòu)成的：基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)，等于（1＋本人的平均繳費(fèi)指數(shù)0.0513）÷2×北京市2022年的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)11082元，最終計(jì)算結(jié)果為5825.25元。由此可以確認(rèn)，平均繳費(fèi)指數(shù)實(shí)際上就是只有0.0513。
由于繳費(fèi)年限只有16年零兩個(gè)月，經(jīng)計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金為941.94元。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額11145.73元，計(jì)發(fā)月數(shù)139個(gè)月，最終個(gè)人賬戶養(yǎng)老金只有80.19元。
北京市的過渡性養(yǎng)老金，分為1992年10月至1998年6月的實(shí)際繳費(fèi)過渡性養(yǎng)老金和視同繳費(fèi)年限計(jì)算的過渡性養(yǎng)老金。
視同繳費(fèi)年限過渡性養(yǎng)老金，是每一年視同繳費(fèi)年限，可以領(lǐng)取1%的當(dāng)年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。14年可以領(lǐng)取14%的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，14%×11082元結(jié)果是1551.48元。
以上三部分養(yǎng)老金相加，最終基本養(yǎng)老金之和為2573.61元。
總體來(lái)說(shuō)，這種情況的養(yǎng)老金沒有算錯(cuò)，是存在的。繳費(fèi)16年多一點(diǎn)，如果全是視同繳費(fèi)年限的話，在其他地區(qū)也能領(lǐng)取一千五六百元的。不過，在北京市會(huì)更高一些。
退休以后，按照國(guó)家養(yǎng)老金調(diào)整的方案，北京市每年也會(huì)對(duì)退休人員養(yǎng)老金進(jìn)行調(diào)整。在養(yǎng)老金調(diào)整的時(shí)候，北京市養(yǎng)老金較低的人群增加的還會(huì)有傾斜照顧的。比如說(shuō)2022年養(yǎng)老金調(diào)整方案，養(yǎng)老金低于6250元的，增加50元。養(yǎng)老金高于6250元的增加20元，調(diào)整后不低于6300元。
這確實(shí)是我見過的繳費(fèi)最低，而養(yǎng)老金水平不低的方案。但是，這里邊有太多的歷史因素，隨著時(shí)間的推移，大家都實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的話，甚至未來(lái)將會(huì)出現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，就不會(huì)再出現(xiàn)這樣的情況了。
